Monday, October 18, 2021

Court blocks former KRA staff from representing a client in a tax dispute

The Tax Appeals Tribunal has barred a former officer of the Kenya Revenue Authority from representing the adverse party in a matter involving a decision made by the officer.  Mr Patrick  Chege, having intimate knowledge about the matter while in the employment of the Authority participated in making an objection decision in the tax case of ICEA Lion Life Assurance Company vs Commissioner of Domestic Taxes. In a ruling delivered on 16th July 2021, the Tribunal heard that Mr. Patrick Chege was previously a senior employee of KRA before leaving the position. While in the employment of the Authority, he made an objection decision on behalf of the Commissioner, the subject of the current appeal at the Tribunal by Icea Lion Life Assurance Company that he sought to represent in the proceedings. In a clear message of disapproval of representation of a client by a person with...

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KRA to collect KShs1.4 Billion from rice wholesaler

The Tax Appeals Tribunal (the Tribunal) has dismissed an Appeal filed by Jhulay LAL Commodities Ltd on grounds that the firm had failed to prove that Kenya Revenue Authority’s (KRA) assessment was excessive. Jhulay LAL’s principal activity is the wholesale and retail sale of rice sourced from Pakistan. Jhulay LAL Commodities Ltd appealed the decision of KRA contesting that the entire tax of Kshs. 1,456,433,604.00 demanded. The main grounds of the appeal was that the Commissioner determined the taxable income on the basis of its gross bankings against the basic accounting principles and tax law. KRA successfully argued that it made the assessment after an investigation revealed several irregularities including unexplained bank deposits and that the sales of the rice exceeded the amounts imported. The Tribunal reviewed the evidence as presented by both parties and held that KRA exercised its powers judiciously to make the decision based on the material before it. The Tribunal held that the Jhulay LAL Commodities Ltd failed to prove that the assessment was excessive and dismissed the appeal.

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